IPT-verzekering

Een Individuele Pensioentoezegging (IPT-verzekering) is een specifieke pensioenoplossing voor zelfstandige ondernemers en bedrijfsleiders die via hun vennootschap een aanvullend pensioen willen opbouwen. Het biedt een fiscaal voordelige manier om te sparen voor de oude dag.

De IPT-verzekering is populair omdat het bedrijfsleiders de mogelijkheid biedt om, binnen hun vennootschap, een persoonlijk pensioen op te bouwen. Dit gebeurt fiscaal gunstig en kan bijdragen aan een comfortabele pensioenleeftijd.

Een belangrijk voordeel van een IPT-verzekering is de fiscale aftrekbaarheid. De premies zijn fiscaal aftrekbaar binnen de vennootschap, wat de belastingdruk verlaagt. Dit maakt het een kostenefficiënte keuze voor veel ondernemers.

Hoewel beide pensioenoplossingen voor zelfstandigen zijn, heeft een IPT-verzekering doorgaans hogere premies en biedt het extra pensioenopbouwmogelijkheden. In tegenstelling tot het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ), kan een IPT-verzekering enkel worden afgesloten door een vennootschap.

De IPT-verzekering is uitsluitend toegankelijk voor bedrijfsleiders die een loon ontvangen van hun vennootschap. Dit betekent dat zelfstandigen in hoofdberoep zonder vennootschap geen IPT kunnen afsluiten, maar zij kunnen wel gebruikmaken van alternatieven zoals VAPZ en Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ).

Om de fiscale voordelen te behouden, mag het totaal aan wettelijke en aanvullende pensioenbijdragen niet hoger zijn dan 80% van het laatste brutojaarloon. Dit wordt het 80%-criterium genoemd en is cruciaal voor wie een IPT-verzekering afsluit.

Bij pensionering worden de uitkeringen van een IPT-verzekering belast. Afhankelijk van de leeftijd bij uitkering en enkele andere factoren, worden verschillende belastingpercentages toegepast. Toch blijven de netto-uitkeringen vaak interessant.

Een groot voordeel van een IPT-verzekering is de mogelijkheid om een voorschot te nemen voor vastgoedfinanciering. Dit maakt het mogelijk om pensioenkapitaal nu al te gebruiken voor bijvoorbeeld de aankoop van een woning.

Naast pensioenopbouw kan een IPT-verzekering ook fungeren als buffer voor later. Het opgebouwde kapitaal kan helpen bij onverwachte kosten of dienen als extra inkomen tijdens de pensioenjaren.

Ondernemers kunnen de premies van een IPT-verzekering flexibel aanpassen aan de financiële situatie van hun vennootschap. Dit biedt de mogelijkheid om te variëren met stortingen, afhankelijk van het beschikbare budget.

Door een IPT-verzekering op te nemen in het loonpakket van de bedrijfsleider kan de vennootschap een competitief en fiscaal aantrekkelijk beloningssysteem opbouwen. Het verhoogt de aantrekkelijkheid voor de bedrijfsleider zonder de loonkosten te verhogen.

De hoogte van de stortingen in een IPT-verzekering hangt af van het loon van de bedrijfsleider en wordt beperkt door het 80%-criterium. Dit betekent dat wie meer verdient, hogere premies kan storten.

Een IPT-verzekering biedt bedrijfsleiders de mogelijkheid om pensioen op te bouwen zonder persoonlijk belast te worden op de premies, omdat deze ten laste van de vennootschap komen. Dit maakt het een belastingefficiënte oplossing.

Naast pensioenopbouw voorziet een IPT-verzekering vaak in een overlijdensdekking, waarbij het opgebouwde kapitaal uitgekeerd wordt aan de nabestaanden. Dit biedt extra financiële zekerheid.

Bij een verandering van werkgever of vennootschap is het mogelijk om een bestaande IPT-verzekering over te dragen. Dit maakt het eenvoudiger om pensioenopbouw voort te zetten zonder verlies van opgebouwde rechten.

Een pensioenadviseur kan helpen om het optimale bedrag voor een IPT-verzekering te bepalen en rekening te houden met de fiscale wetgeving. Dit zorgt ervoor dat de bedrijfsleider geen belangrijke kansen misloopt.

De kosten van een IPT-verzekering variëren per aanbieder en afhankelijk van de gekozen dekking. De administratieve kosten en premies kunnen verschillen, dus het is belangrijk om een vergelijking te maken bij het kiezen van een aanbieder.

Een groepsverzekering wordt vaak aangeboden door werkgevers aan hun werknemers, terwijl een IPT-verzekering specifiek bedoeld is voor bedrijfsleiders. Beide bieden echter een aanvullend pensioen, maar met verschillende fiscale voordelen en beperkingen.

De fiscale voordelen van een IPT-verzekering zijn ook in 2024 nog actueel, waardoor ondernemers blijven kiezen voor deze optie. Toch is het belangrijk om de wetgeving goed op te volgen en de mogelijkheden optimaal te benutten.

Voor bedrijfsleiders die fiscaal voordelig willen sparen voor hun pensioen, is een IPT-verzekering een interessante keuze. Het biedt flexibiliteit, fiscale voordelen en mogelijkheden om pensioenopbouw te combineren met vastgoedplannen.