Mensen haken vaak af als het gaat om pensioenopbouw omdat het onderwerp als ingewikkeld en saai wordt ervaren. Veel mensen hebben moeite met het begrijpen van de verschillende pensioenregelingen en de bijbehorende voorwaarden, waaronder ook aanvullende pensioenen. Een aanvullend pensioen is een vrijwillig spaarplan dat naast het wettelijk pensioen wordt opgebouwd, vaak door middel van een pensioenplan via de werkgever of via uw vennootschap. Het is bedoeld om het wettelijk pensioen aan te vullen en te zorgen voor een hoger inkomen tijdens de pensioenjaren.
Aanvullend pensioen in België
In België is er een wet die specifiek gericht is op aanvullende pensioenen, namelijk de wet aanvullende pensioenen (WAP). Deze wet regelt onder andere de voorwaarden waaraan aanvullende pensioenregelingen moeten voldoen en het toezicht hierop. Typisch is dat het aanvullend pensioen dat u fiscaal mag opbouwen bepaald wordt door uw sociaal en fiscaal statuut. Een loontrekkende mag bepaalde rechten opbouwen in groepsverzekeringen, maar is hier voor onderhevig aan de keuze van de werkgever. Een zelfstandige staat hiervoor zelf in.
Aanvullend pensioen voor zelfstandigen
Naast werknemers hebben ook zelfstandigen de mogelijkheid om een aanvullend pensioen op te bouwen. Er bestaat een specifieke regeling voor zelfstandigen, namelijk die afhankelijk is van de hoedanigheid van de zelfstandige. Een zelfstandige eenmanszaak kan werken met een VAPZ en POZ, een bedrijfsleider kan naast dat VAPZ ook een IPT bij elkaar sparen. Hiermee kunnen zelfstandigen fiscaal voordelig sparen voor hun pensioen, maar kunnen dit ook nog aanvullen met 3de pijler spaarproducten: Pensioensparen en Langetermijnsparen. Veel zelfstandigen vullen hun 4de, niet-fiscale, pensioenpijler met premies die ze fiscaal voordelig ontvangen vanuit warrantenplannen.
Invloed van aanvullend pensioensparen op het belastbaar inkomen
Bij de belastingaangifte moet ook rekening gehouden worden met aanvullende pensioenen. In België mogen de premies voor een aanvullend pensioen afgetrokken worden van het belastbaar inkomen, waardoor er diverse belastingbesparingen en - kredieten ontstaan. De uitkeringen van het aanvullend pensioen zijn enkel belastbaar indien deze ook een voordeel hebben genoten in het verleden.
Geïnformeerd en op tijd starten met uw aanvullend pensioen
Het is belangrijk dat mensen zich bewust zijn van de mogelijkheden en voorwaarden van aanvullende pensioenen, zodat ze op tijd kunnen beginnen met het opbouwen van hun pensioen. Door de complexiteit van het onderwerp is het echter begrijpelijk dat mensen hier soms op afhaken. Daarom is het van belang dat er voldoende toegankelijke informatie beschikbaar is, bijvoorbeeld via de werkgever, de overheid of in het geval van zelfstandigen een gespecialiseerd financieel adviseur. Wie weet vind je wel alle informatie op www.pensioenmanager.be